Товара

Рассмотрим операцию возврата от покупателя. Выберем для примера возврат товара «СТІНОЛ RF-305» контрагента фирмы Добро ООО — «Трейд+» в конфигурации 1с Бухгалтерия 8.2. Как известно возврат товара от покупателя это некоторый набор действий и, соответственно, набор документов для фиксации этих действий. К ним относятся: собственно возврат товаров от покупателя; операция возврата и учета денег; коррекция данных в налоговых документах.

Урегулирование требования Поставщик будет оценивать право на подачу жалобы на дефект товара и после оценки уведомляет клиента по телефону или электронной почте о том, как обрабатывается жалоба. Впоследствии заказчику будет предложено забрать заявленные товары.

В случае возникновения спора потребителя между нами и потребителем по договору купли-продажи или договору на обслуживание, который не может быть разрешен по взаимному согласию, потребитель может подать предложение о внесудебном урегулировании такого спора в назначенный несудебный орган по урегулированию споров потребителей, который.

Определив основные направления учета возврата, обратимся к рассмотрению конкретных документов в указанной конфигурации.

Начнем с документа «Возврат товаров от покупателя» . Создать новый документ при возврате можно открыв закладку панели функций «Продажа» и выбрав одноименную пиктограмму.

Или можно перейти в главном меню по пункту «Продажа» и далее кнопка «Возврат товаров от покупателя».

Право клиента на отзыв Клиент имеет право выйти из договора, если поставщик не выполнил согласованные условия поставки. Клиент, который не покупает товары в ходе своей коммерческой или иной предпринимательской деятельности, имеет право выйти из договора в течение 14 дней с момента получения товара в соответствии с пунктом 7 статьи 53 и статьей 54 Гражданского кодекса. Все транспортные расходы, понесенные поставщиком при выходе клиента из договора клиента, то есть упаковка и почтовые расходы, несут поставщик.

Право поставщика на снятие Подрядчик имеет право выйти из договора только до отправки товара только в случае отсутствия товаров или значительного изменения цены товара. Тем не менее, перед отставкой, продавец всегда должен связаться с клиентом, чтобы договориться о следующих шагах.

В открывшемся журнале нажимаем кнопку «+Добавить» и создаем новый документ.

Заполним шапку документа. Назначим организацию, контрагента, документ отгрузки возвращаемого товара; склад товара, документ расчета и договор. В табличной части вводим собственно номенклатуру. Проверяем счета на закладке «Счета учета расчетов» и опции, указанные на закладке «Дополнительно». Если в состав возвращаемого комплекта входит тара, то заполняем реквизиты на закладке «Тара».

Процедура в случае изъятия Поскольку в случае расторжения договор аннулируется с самого начала, поставщик возвращает или заменяет клиента клиентом и клиентом всеми полученными транзакциями. При снятии вы должны указать номер заказа и дату покупки и представить оригинал квитанции о покупке.

Если клиент уже получил и принял товар, он отправит товар обратно в помещение поставщика, где поставщик будет оценивать состояние возвращенных товаров без неоправданной задержки. Товары, отправленные обратно поставщику, должны быть целыми, неповрежденными и полными.

Распечатываем возвратную накладную, проводим документ и закрываем его, сохранив предварительно.

Заметим, что документ «Возврат товаров от покупателя» проще и правильнее ввести на основании документа «Реализация товаров и услуг». Во введенном на основании новом документе просто редактируем перечень товаров оставляя только те, которые возвращаются. Не забываем сверить все остальные параметры.

В том случае, если товары возвращаются поставщикам в другой, чем целы, клиент обязан возместить особые расходы, связанные с размещением товаров в исходном состоянии и повреждение товара. Возмещение этих издержек и убытков будет происходить из-за того, что цена покупки, которая возвращается поставщику в случае отставки, соответственно уменьшается такими расходами и убытками.

Если клиент выполнит все вышеуказанные условия снятия, поставщик вернет покупную цену или часть уже оплаченной суммы в течение 30 дней с момента возврата товара. Поставщик возвращает средства на счет покупателя после подписания кредитной записки. Поставщик собирает личную информацию клиента с согласия клиента, а именно имя, адрес, телефон и почтовое соединение. Эти данные предназначены в первую очередь для облегчения заказов клиентов в будущем.

=================================================================

Продолжим описание возврата документом -корректировкой к налоговой накладной «Приложение 2 к налоговой накладной» . Зайти в журнал этого типа документов можно нажав на закладке «Продажа» одноименную ссылку или в главном меню — кнопку «Продажа» и подменю «Приложение 2 к налоговой накладной». В журнале можно откорректировать введенный ранее документ или создать новый.

Если клиент выражает свое согласие, поставщик может сообщить ему / ей по электронной почте и телефонным объявлениям о продаже, предложениям, рекламе и предложить участие в опросах и опросах рынка. Клиент не передает персональные данные клиенту. Ваше согласие на хранение и обработку персональных данных или на отправку деловых сообщений может быть отозвано Клиентом в любое время, отправив электронное сообщение или передав этот факт поставщику по телефону.

Настоящие Условия ведения бизнеса действительны для всех договоров купли-продажи, заключенных между Поставщиком и Клиентом. Поставщик оставляет за собой право изменять условия ведения бизнеса. Измененные условия должны быть рекламированы соответствующим образом на веб-сайте, а также в его помещениях, по крайней мере, за один месяц до вступления в силу новых деловых условий.

При операции возврата товара «Приложение 2» удобнее выполнить вводом на основании соответствующей налоговой накладной. Открыв журнал налоговых накладных (нажатие на пиктограмме «Налоговые накладные» в закладке «Продажа»), выбираем нужный документ по возврату и нажатием правой клавиши мыши вызываем выпадающее меню, выбираем «Ввести на основании» и «Приложение 2 к налоговой накладной».

Вы вводите счета-фактуры, полученные в меню «Биллинг» в той же повестке дня. Вы будете использовать его в ситуациях, когда случай учета не должен быть выплачен для нескольких предварительных ценообразований. Вы будете использовать его для распространения своей учетной записи на несколько предварительных счетов. Вы будете записывать отдельные учетные операции, которые имеют отдельную предварительную конфигурацию в качестве элементов.

В этом случае вы будете использовать тот факт, что данные из формы документа относятся к элементам, для которых данные не заполнены. Вы можете ввести инвентарь запаса в счете фактуры. Когда счет подтвержден, товары будут отправлены на склад, чтобы увеличить его статус. При корректировке счета-фактуры движения акций также будут согласованы. В счете-фактуре вы можете объединять элементы со склада и вводимые вручную элементы - например, вы можете ввести приобретенный материал со склада и ввести элемент как отдельный элемент вручную.

Формируем налоговые документы в одноименной обработке и в открывшемся новом документе редактируем позиции номенклатуры.

После того, как вы получили товар и счета-фактуры, вы обнаружили, что товар неисправен. Вы решили жаловаться. Поставщик принимает иск и выдает корректирующий налоговый документ. Если товар уже сдан на хранение, вы уже можете предъявить требование даже через счет. Непризнанное требование может быть списано через счет. Если вы еще не оплатили первоначальный счет, вы можете договориться с подрядчиком о взаимном кредите обоих документов.

Поправленные налоговые документы

Вы узнаете больше о взимании авансовых счетов и корректирующих налоговых документов в следующей главе. Другие материалы были выкуплены с вашего банковского счета.

Налоговая декларация должна включать

Соответствующий оригинальный налоговый документ, включая его регистрационный номер, - причину коррекции, - разницу между скорректированной и исходной налоговой базой, - разницу между исправленным и первоначальным налогом, - разницу между скорректированной и первоначальной суммой.

Распечатываем, проводим и сохраняем Приложение 2.

=================================================================

Далее произведем возврат денег. Это можно осуществить документом по выбору, в зависимости от пути следования денег. Это документы: Платежное поручение исходящее (ПП); Платежный на списание денежных средств (ПО) или Расходный кассовый ордер (РКО).

Исправительный налоговый документ может быть опубликован отрицательно или положительно. Положительная налоговая декларация предназначена для увеличения суммы выставленного счета. На практике вы не встречаете его очень сильно, потому что он используется исключительно в связи с исправлением налоговой базы от другого плательщика. С вас будет взиматься плата за счет счета.

Отрицательная налоговая декларация - это документ, позволяющий уменьшить сумму счета-фактуры. Он часто используется, особенно в связи с претензиями, возвращая часть поставки. Вы вводите корректирующий налоговый документ в качестве нового счета, выбирая налоговую скидку в поле «Тип». документ. Вам не нужен специальный предварительный заказ для корректирующих налоговых документов, вы будете использовать общие счета-фактуры для предварительного выставления счетов.

Перейти к выбору и заполнению нужного документа нужно и удобно зайдя в журнал «Возвраты от покупателей». В этом журнале находим сформированный ранее документ возврата товара и вводим на основании нужный, в зависимости от избранной выплаты, документ.

Щелкните мышью, чтобы отметить исходный счет-фактуру, и выберите «Восстановить документ» в меню «Запись». В этом исправленном налоговом документе вы изменяете данные, особенно налоговую базу. Выданный корректирующий налоговый документ регистрируется с использованием оригинального счета-фактуры на вкладке «Документы».

Проводка корректирующих налоговых документов

Проводка корректирующих налоговых документов остается такой же, как и для счета-фактуры. Если корректирующий налоговый документ положительно оформлен, происходит увеличение количества движения на счете, при отрицательном выпуске документа происходит уменьшение количества движения на соответствующем счете.

Рассмотрим, например платежное поручение (ПП). Нажимаем в выпавшем меню пункт «Платежное поручение исходящее». В сформированном документе сверяем данные по платежу, обращая внимание на суммы и реквизиты контрагента.

Главная » Бухгалтерские документы » Как составить возвратную накладную поставщику

Предварительные счета-фактуры вводятся в папку входящих факсов в меню «Биллинг». Вы вводите то же самое, что и для классического счета. В отчетах о контроле вы найдете отчет о неоплачиваемом резервном копировании, который покажет оплаченные исходящие счета-фактуры, которые еще не были применены к вашей налоговой квитанции.

Как оплатить авансовый счет

Выдача авансового счета не взимается. Введите оплату счетов-фактур без предварительной настройки. Счет не будет вносить записи в журнал учета.

Налоговый документ для оплаты авансового счета

Мы рекомендуем вам учитывать созданные вами налоговые документы следующим образом.

Как составить возвратную накладную поставщику

Возвратная накладная является одним из главных документов, фигурирующих в документообороте между покупателем и поставщиком при расторжении, либо частичной корректировки сделки на приобретаемый товар.

Приобретение и продажа ТМЦ происходит в соответствии с Гражданским Кодексом РФ. Поставщик заключает с покупателем договор, на основании которого обязан предоставить необходимое количество реализуемого товара. В дополнительном соглашении к договору прописываются подробные характеристики изделия.

Вы вводите счет-фактуру, выставленный счет-фактуру, для внесенного вами платежа от поставщика в квитанции об оплате. Введите позиции счета в счетах и затем вычитайте оплаченный депозит. Существует два способа резервного копирования предоплаты. В одиночном поле. цена будет отрицательной в размере всех предоплаченных авансов за конкретное деловое дело. В поле «Заметка» записи документа вы можете ввести дополнительную информацию, которая идентифицирует резервную копию. Вы также можете создать счет-фактуру конечного пользователя, выполнив миграцию элементов счета-депозита, включая их вычет, путем переноса предметов.

В каких случаях необходимо делать

Возврат некачественного товара контрагенту определяется статьями: 468, 475, 480 и 482 Гражданского кодекса РФ скачать

При обнаружении у товара нарушений из указанных ниже, покупатель может сделать возврат или потребовать замены на продукцию надлежащего качества.

Товар без упаковки или в несоответствующем ему упаковочном материале;
Отсутствуют сопроводительные документы к изделию;
Нарушения в сроках поставки;
Задержка в оплате;
Неосуществимость дальнейшей реализации продукции;
Комплектация товара не полная или неправильная;
В изделии обнаружен брак;
Количество товара расходится с данными накладной;
У изделия закончился срок годности.

На заметку! Законодательством предусматриваются и другие ситуации возврата, если они были прописаны в договоре поставки.

С помощью опции «Отказывать с выбором» вы также можете отредактировать элементы резервного счета, прежде чем вводить их в окончательный счет-фактуру. После сдачи документа сумма выплаченных авансов отображается внизу формы ниже общей суммы суммы документа.

Проводка вычета авансов из окончательного счета-фактуры

Положительные или отрицательные настройки выставления счетов не отражаются в документе, а в том, как они отправляются в Дневник учета. Если вы решите взимать предоплаченные депозиты положительно, проверьте пункт «Отложенный депозит», чтобы опубликовать положительный результат. Позиционирование положительно. . Пример. Разница между позитивными и отрицательными сообщениями с графическим представлением о том, как вводить учетные записи.

Сроки для оформления возврата

Покупатель должен проверить качество, количество и необходимую комплектацию продукции во время приемки товара. При выявлении недочетов до оприходования продукции, для возврата достаточно составить акт о расхождениях по форме ТОРГ-2.

Возврат некачественной продукции можно осуществить в определенные сроки. Статья 477 ГК РФ предусматривает следующие сроки:

Опять же, мы подчеркиваем, что предоплаченный платеж всегда вводится в окончательный счет-фактура с отрицательным знаком, независимо от выбранного способа публикации. Она сразу же вошла в распоряжение для оплаты этого счета. Для каждой операции она получала банковскую выписку отдельно. Компания взимает отчисления на депозит в отрицательном.

Компания учитывает авансовые вычеты позитивным образом. Через несколько дней компания получила окончательный счет за услуги с полным вычетом депозита. Обязательства, возникающие в результате выставления счетов, отражаются в повестке дня счета-фактуры, а остальные обязательства по другой кредиторской программе. К другим обязательствам относятся, например, обязательства перед учреждениями в виде налогов и сборов, социального и медицинского страхования, обязательств сотрудников и других регулярно выплачиваемых обязательств, возникающих по контрактам.

Если на товар гарантия изготовителем не предоставлена, его можно вернуть не позднее двух лет;
Изделия со сроком годности можно вернуть в этот срок;
Продукцию можно вернуть в течение гарантийного срока.

Дата розничной продажи, указанная на официальном документе, является началом исчисления срока для возврата некачественного товара.

При возвращении продукции поставщику необходимо подготовить следующие документы:

Акт приема-передачи с регистрационным номером;
Претензионное письмо в свободной форме;
Возвратную накладную;

После подготовки документов собирается комиссия с представителем поставщика и проводится учет.

Бланк акта о расхождениях (Форма ТОРГ — 2) скачать

Как оформить и образец бланка

Возвратная накладная — это специальный документ по форме ТОРГ-12, составляется со всеми обязательными реквизитами и в соответствии с регламентом, установленным законодательством.

Важно! Накладные у организации может затребовать Федеральная Налоговая служба при проведении специальной проверки.

Возвратная накладная по форме ТОРГ-12

Накладная на возврат товара выписывается в случае обнаружения у товара брака, несоответствия изделия стандартам качества. Она подтверждает отгрузку ТМЦ со склада поставщика и получение ее другой организацией.

С помощью ТН ведется учет остатков товара на складе, а итоговые данные заносятся в бухгалтерскую отчетность.

Подробная инструкция по оформлению ТОРГ-12 на возврат:

Наверху документа пишется «Накладная». Далее ставится порядковый номер накладной номер и указывается дата составления;
Ниже вбиваются данные поставщика. Указать нужно все реквизиты: название организации, ИНН/КПП, юридический адрес, наименование банка контрагента, БИК, корреспондентский и расчетный счет;
Далее необходимо указать данные в графе «Грузоотправитель». Заполнить обязательные реквизиты по аналогии с «Поставщик»;
В графу «Плательщик» вносятся сведения о покупателе продукции. Заполняются необходимые реквизиты организации и данные банка плательщика;
Далее идет графа «Грузополучатель». В строке отражаются реквизиты и наименование организации. Часто данные по строкам «Плательщик» и «Грузополучатель» совпадают. В этом случае допускается в графе «Грузополучатель» указать «он же»;
Напишите, что будет основанием для возврата ТМЦ. Например, договор поставки, соглашение. Тут же проставьте дату документа-основания;
Сделайте описание товара, который подлежит возврату. Пропишите наименование изделия, его количество и цену. Ниже укажите полную стоимость товара, исходя из заказанного количества;
Поставьте подписи руководства вышеперечисленных компаний — грузоотправителя и грузополучателя. На готовом бланке ТОРГ-12 поставьте печати организаций и дату составления накладной на возврат.

Обратите внимание! Возвратная накладная выписывается в двух экземплярах — один покупатель оставляет себе, а другой передает продавцу.

Заполнение ТОРГ-12 автоматизировано, благодаря использованию специальных систем учета, например, 1С, СБИС. Разрешается заполнение вручную, без поправок и опечаток.

Бланк накладной по форме ТОРГ — 12 скачать

Нужна ли счет-фактура к возвратной накладной

Возврат продукции с браком — это хозяйственная операция, которая обязательна к отражению на счетах бухгалтерского учета. Все операции сопровождаются подтверждающими документами.

Кроме товарной накладной, в определенных случаях должна оформляться счет-фактура на возврат. Рассмотрим подробнее.

Товарно-материальные ценности могут возвращаться от покупателя к продавцу двух видов:

Надлежащего качества;
Ненадлежащего качества.

А возврат происходит:

До подписания ТН;
После подписания ТН.

Возврат товара надлежащего качества, когда оба контрагента на ОСН:

Продукция хорошего качества возвращается продавцу только по обоюдному согласию сторон, такой момент должен быть в договоре;
Так как право собственности у покупателя, и товар был принят к учету, такой возврат в бухгалтерии называют обратной реализацией;
Покупатель от себя обязан выставить счет-фактуру контрагенту на сумму товара к возврату. Счет-фактура заносится в книгу продаж бывшим покупателем.

На заметку! Обратная реализация проводится на ту же стоимость, по которой товар был приобретен.

Возврат товара ненадлежащего качества, когда оба контрагента на ОСН:

Если некачественная продукция не принята к учету, то покупатель не должен выписывать счет-фактуру на возврат ТМЦ и исчислять НДС. А поставщик со своей стороны выдает корректировочную счет-фактуру. Она не подлежит занесению в книгу продаж покупателя, так как входного НДС по данному приобретению не было;
Если брак в товаре обнаружен после принятия к учету, то покупатель расторгает договор в одностороннем порядке, оформив это специальными документами. Корректировочная счет-фактура выставляется от лица поставщика, такой возврат не считается реализацией;
При частичном возврате покупатель не выставляет от себя счет-фактуру, ведь определенная часть товара не поставлена на учет. Корректировочную счет-фактуру должен выставить продавец на остаток ТМЦ, оставшийся после выбраковки. Он заносит ее в книгу покупок и корректирует НДС в бюджет. Покупатель регистрирует в книге покупок часть товаров, принятых к учету.

На заметку! Налоговая служба в данной ситуации настаивает на обратной продаже, так как товар был оприходован. А причины возврата поставщику не имеют существенного значения.

Возврат товара при УСН и ЕНВД:

Покупатели при упрощенной и вмененной системах налогообложения освобождены от уплаты налога НДС. Они не выписывают счета-фактуры при принятии ТМЦ к учету. Вопрос документооборота зависит только от того, сколько товара возвращает покупатель — целую партию или только часть от нее.

Возврат целиком. Продавец заносит счет-фактуру в книгу покупок, до возврата этот документ в книге продаж. Регистрация документа происходит в налоговом периоде, когда был осуществлен возврата товара;
Возврат частями. Продавец оформляет корректировочную счет-фактуру на меньшую итоговую сумму и корректирует сумму налога в бюджет. Стоимость в корректировочных документах должна совпадать с суммой, на которую ТМЦ были возвращены от покупателя.

Устарел бланк или статья? Пожалуйста нажми!

Накладная на возврат товара образец